股权激励行权时怎么交个税(股权转让100万要交多少税)

股权激励是企业为了激励员工积极工作、增强员工归属感而给予的一种福利待遇，其中包括股权行权。当股权激励计划的行权时间到来时，股权激励受益人需要支付相关的个人所得税。本文将就股权激励行权时如何交纳个税以及股权转让100万需要交多少税进行简要介绍。

首先，股权激励行权所得属于个人所得税的范畴，根据我国《个人所得税法》的规定，个人所得税的计算方法是将纳税人的应纳税所得额按照不同的税率进行逐级累进计税。根据最新的《个人所得税法》修订，个人所得税分为七个级别，税率从3%到45%不等。

其次，对于股权激励行权所得的个人所得税计算，需要参考以下因素：行权所得金额、行权时期、股权的类型（限制性股票、期权等）以及其它相关税收规定等。一般情况下，股权激励行权所得需要缴纳个人所得税和社会保险费。而个人所得税是按照行权所得金额扣除合理费用后的净额进行计算。

对于股权转让100万需要交多少税的问题，具体计算如下：首先，需要确定个人所得税的适用税率。根据最新的《个人所得税法》修订，超过36万元至144万元的部分，适用税率为30%，超过144万元至300万元的部分，适用税率为35%，超过300万元的部分，适用税率为45%。

假设股权转让所得为100万元，根据适用税率计算，个人所得税应为：36万元*30% +（100万元-36万元）*35%=3.6万元+21.4万元=25万元。

需要注意的是，个人所得税的计算是在扣除合理费用后的净额进行计算。合理费用是指与行权活动直接相关的支出，如行权费用、交易费用等。税务部门对于合理费用的认定有一定的规定和限制，具体可以咨询专业税务机构或税务部门的意见。

此外，股权激励行权所得还需要缴纳社会保险费。根据我国《社会保险法》的规定，企业和个人应按照规定的缴费比例缴纳社会保险费。具体的缴费比例和计算方法可咨询所在地的社会保险管理机构或专业税务机构的意见。

综上所述，股权激励行权时的个税缴纳是根据个人所得税法的规定进行计算的，具体的税率和应纳税所得额有关。对于股权转让100万元需要交多少税的问题，根据最新的《个人所得税法》修订，应纳税所得额为100万元，个人所得税为25万元。但具体的计算还需要参考个人所得税法的规定、合理费用的扣除以及社会保险费的缴纳等因素，可以咨询专业税务机构或税务部门的意见。